大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于代扣代缴社保分录的问题,于是小编就整理了4个相关介绍代扣代缴社保分录的解答,让我们一起看看吧。
代扣社保会计分录
计提工资
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资薪金
应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
实际发放
借:应付职工薪酬——工资薪金
贷:银行存款/库存现金
其他应付款——社会保险费(个人部分)
缴纳社保
1、计提生产过程中应付职工薪酬部分
借:生产成本
制造费用
管理费用
贷:应付职工薪酬--工资(这个工资数是含个人承担保险、公积金和的部分+职工福利费+教育经费的工资数)
--社会保险费(企业承担部分)
--住房公积金(企业承担部分)
2、代扣代缴社保金和个税时
借:应付职工薪酬--工资(仅个人承担部分的保险、个税的数)
贷:其他应付款--代扣代缴社保费(个人承担部分)
缴纳时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提时:
借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)
代扣代缴个人社会保险计入应付职工薪酬-社保,或其他应收款核算.
会计分录:
缴纳时:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
计提时:
借:管理费用--社会保险费(单位部分)
:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
发放工资时:
1、收到保险公司赔偿款(基本上由会计做此笔账)
借:银行存款
贷:其他应收款-外部单位往来款-保险公司
2、(1)如果费用报销单上有注明收到报销公司赔偿款或有相关批复意见、附件时,36楼会计在做费用报销单的账时才会做以下账务处理:
借:其他应收款-外部单位往来款-保险公司
营业外支出-对外理赔支出(未赔付部分)
-非常损失
-其他
销售费用-修理费(未赔付部分)
贷:银行存款(或库存现金)
回答如下:代收代付的保险费账务处理如下:
1. 代收保险费的账务处理:
代收保险费是指保险公司委托银行、代理人或其他第三方机构代为收取保险费的业务。保险公司应在财务系统中开立应收保险费账户,将代收保险费的金额计入该账户,并及时核对账户余额。
2. 代付保险费的账务处理:
代付保险费是指代理人、经纪人、银行等第三方机构代为向保险公司支付保险费的业务。保险公司应在财务系统中开立应付保险费账户,将代付保险费的金额计入该账户,并及时核对账户余额。
3. 应收应付账款的核对处理:
保险公司应当定期核对代收代付保险费的账务情况,确保应收应付账款的准确性。同时,应加强与代理人、经纪人、银行等第三方机构的沟通,及时协调解决账务问题,确保业务顺畅进行。
到此,以上就是小编对于代扣代缴社保分录的问题就介绍到这了,希望介绍关于代扣代缴社保分录的4点解答对大家有用。